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[单选题]

各部门和岗位职责应当保持相对独立,基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。下列说法错误的是()

A.在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离、执行岗位和审核岗位的分离、保管岗位和记账岗位的分离

B.通过不相容职责的划分,保证各部门和人员之间的独立性,防止员工的“合谋”舞弊行为

C.责任和权力是岗位责任原则中的关键因素,有什么样的岗位责任,就要赋予此岗位完成任务所必需的权力,切忌出现岗位职责不明确、权力不清楚的现象

D.基金管理人可能管理自有资产、基金资产和其他资产,这些资产之间不会存在利益输送或利益冲突

答案
D、基金管理人可能管理自有资产、基金资产和其他资产,这些资产之间不会存在利益输送或利益冲突
解析:本题考核管理人内部控制的原则——独立性原则。
基金管理人内部控制的设立是与其管理模式紧密联系的,基金管理人按照其推行的管理模式设立相应的工作岗位,并赋予其责、权、利,规定独立的操作规程和处理程序。责任和权力是岗位责任原则中的关键因素,有什么样的岗位责任,就要赋予此岗位完成任务所必需的权力,切忌出现岗位职责不明确、权力不清楚的现象。岗位职责主要解决的是不相容职务的分离,在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离、执行岗位和审核岗位的分离、保管岗位和记账岗位的分离等,通过不相容职责的划分,保证各部门和人员之间的独立性,防止员工的“合谋”舞弊行为。
基金管理人可能管理自有资产、基金资产和其他资产,这些资产之间可能存在利益输送或利益冲突,基金管理人必须建立不同资产运作的控制程序,提高相关岗位运作的独立性,防范可能出现的利益输送和利益冲突。
更多“各部门和岗位职责应当保持相对独立,基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。下列说法错误的是()”相关的问题

第1题

以下不属于内部控制独立性原则要求的是()

A.各部门和岗位职责应当保持相对独立

B.基金财产与其他财产的运作应当分离

C.基金财产与管理人固有财产的运作应当分离

D.组织结构应当权责分明、相互制约

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第2题

以下关于基金财产的说法中,正确的有()

A.是独立于管理人、托管人的固有财产

B.基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产

C.基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销

D.不同基金财产的债权债务可以相互抵销

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第3题

有下列情形之一的,基金管理人职责终止()

A.将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资

B.被基金份额持有人大会解任

C.不公平地对待其管理的不同基金财产

D.向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失

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第4题

信托财产的独立性主要表现在()。

A.信托财产与受托人的固有财产相互独立。

B.委托人的信托财产与委托人的其他财产相互独立。

C.信托财产与其他理财资产相互独立。

D.不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立。

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第5题

某股权投资基金的基金管理人及其从业人员投资其管理的股权投资基金的基金()

A.属于基金财产,不属于基金管理人及其从业人员的固定财产

B.属于基金财产,属于基金管理人及其从业人员的固定财产

C.不属于基金财产,不属于基金管理人及其从业人员的固定财产

D.不属于基金财产,属于基金管理人及其从业人员的固定财产

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第6题

基金管理人运用基金财产进行证券投资应当采用()的方式

A.资产组合

B.集中投资

C.集合资产

D.以上都不是

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第7题

企业年金基金托管人的职责主要有()

A.安全保管企业年金基金的财产

B.以企业年金基金的名义开设基金财产的资金账户和证券账户,不同企业年金计划的基金财产要分别设置账户

C.根据受托人的指令,向投资管理人分配企业年金基金的财产

D.根据投资管理人的投资指令,及时办理清算、交割等事宜

E.负责年金基金的会计核算和估值,复核、审查投资管理人计算的基金财产净值

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第8题

关于破产财产的分配,下列说法符合《企业破产法》规定的有()

A.管理人拟订的破产财产分配方案,首先应当提交债权人会议讨论

B.破产财产分配方案经债权人会议认可后,南管理人执行

C.对于附生效条件或者解除条件的债权,管理人应当将其分配额提存

D.债权人未受领的破产财产分配额,视为放弃受领分配的权利

E.破产案件的诉讼费用属于破产费用,应优先拨付

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第9题

破产财产由下列财产组成:()。

A.宣告破产时破产企业经营管理的全部财产

B.破产企业在宣告破产后至破产程序终结前所取得的财产

C.应当由破产企业行使的其他财产权利

D.已作为担保物的财产

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第10题

基金托管人是根据法律法规的要求,在证券投资基金运作中承担()等相应职责的当事人

A.安全保管基金财产

B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

C.办理基金备案手续

D.对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账

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第11题

侵占国家的、集体的财产或者他人财产的,应当返还财产,不能返还财产的,应当折价赔偿()

A.正确

B.错误

此题为判断题(对,错)。

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