更多“某国际运输公司,已登记为一般纳税人,该企业实行“免、抵、退”税管理办法。该企业2016年3月实际发生如下业务:①该企业当月承接了3个国际运输业务,取得确认的收入60万元人民币。②企业增值税纳税申报时,…”相关的问题
第1题
某国际运输公司已登记为一般纳税人,该企业实行“免、抵、退”税管理办法。该企业2016年8月实际发生如下业务:(1)该企业当月承接了3个国际运输业务,取得确认的收入60万元人民币。(2)企业增值税纳税申报时,期末留抵税额为15万元人民币。要求:计算该企业当月的退税额
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第2题
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,主要经营货物内销和出口业务,其出口货物实行免抵退税办法。2019年4月,该企业在进行增值税免抵退税计算时得出:当期应纳增值税为-40万元,当期免抵退税额为50万元。不考虑企业其他业务,下列关于该企业相关税务处理的表述中,正确的有()
A.当期应退还该企业增值税50万元
B.当期应退还该企业增值税40万元
C.当期应退还该企业城市维护建设税2.8万元
D.当期该企业应缴纳城市维护建设税0.7万元
E.当期该企业应缴纳教育费附加0.3万元
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第3题
某石化企业为增值税一般纳税人,2016年3月销售柴油90000升,其中包括以柴油调和而成的生物柴油10000升,以及符合税法规定条件的纯生物柴油30000升。企业已分别核算。该企业2016年3月应缴纳消费税()元。(消费税税率1.2元/升)
A.0
B.72000.00
C.60000.00
D.108000.00
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第4题
某生产白酒的企业为增值税一般纳税人,2016年3月取得含税销售收入128.7万元,当期发出包装物收取押金2.34万元。该企业当月应计提的增值税销项税额为()万元
A.1 8.70
B.19.04
C.19.72
D.20.06
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第5题
2016年某企业全年销售收入800万元,实际发生业务招待费8万元。2016年该企业计算企业所得税时允许扣除的业务招待费为()万元。
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第6题
某生产白酒的企业为增值税一般纳税人,2016年3月取得含税销售收入128.7万元,当期发出包装物收取押金2.34万元,当期逾期未归还包装物押金为7.02元。该企业当月应计提的增值税销项税额为()万元。
A.18.70
B.19.04
C.19.72
D.20.06
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第7题
其他相关资料:原煤的资源税率为8%。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 某煤炭开采企业,为增值税一般纳税人,2019年1月发生如下业务: (1)开采原煤50万吨,其中20万吨销售给电力公司,不含税售价为0.07万元/吨(该售价为该企业销售原煤的平均售价); (2)向某能源公司销售甲型洗选煤8万吨,含税售价为0.116万元/吨(该售价为该企业销售洗选煤的平均售价),
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第8题
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,主要经营内销和出口业务。2017年2月应纳增值税-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现,该企业转让一台2008年购入的机器设备,取得转让金额97.85万元未入账,被查补增值税,并处以滞纳金和罚款。2017年2月该企业应纳城市维护建设税()万元。(该企业转让机器设备,未放弃减税优惠)
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第9题
某企业为增值税一般纳税人,2019年3月初,外购货物一批,支付价款29万元(含税),3月下旬,因管理不善,造成3月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质,经核实造成1/4损失。已知该货物适用增值税率为16%,则该企业3月份可以抵扣的进项税额为()万元
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第10题
某企业为增值税小规模纳税人,2016年6月销售货物取得含税收入52000元,出租仓库取得含税收入35000元,初次购进税控专用设备,取得增值税普通发票,注明价税合计金额2200元。2016年6月该企业应缴纳增值税()元
A.2861.51
B.981.23
C.653.64
D.1300.89
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