A.会计机构负责人
B.总会计师
C.出纳
D.单位负责人
第4题
A.省略控制测试,直接实施实质性程序
B.减少实质性程序的审计范围
C.确定注册会计师是否应该依赖内部控制
D.详细了解被审计单位货币资金的内部控制制度
第5题
A.金融机构及其分支机构应当依法建立健全反洗钱内部控制制度
B.设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作
C.制定反洗钱内部操作规程和控制措施
D.对工作人员进行反洗钱培训
E.金融机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责
第9题
审计人员进行货币资金业务审计,需要解决一些问题。要求:(l)被审计单位的货币资金内部控制制度应当实现什么目标?(2)被审计单位的货币资金内部控制制度的重点应该在哪里?(3)舞弊人员对收入的现金不入账,以窃取现金的具体做法有哪些?11-399~401
第10题
A.职责分工控制制度设计
B.授权审批控制制度设计
C.货币资金核算控制制度设计
D.货币资金监督检查制度设计
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