中国公民李某全年各项所得如下:(1)全年工资收入180000元，专项扣除38400元，已预扣个税2040元;(2

李先生（中国公民，国内某单位就职)。2019年1~12月有关收支情况如下:（1)工资、薪金收入20000元／月，

李先生(中国公民，国内某单位就职)。2019年1~12月有关收支情况如下:

(1)工资、薪金收入20000元/月，个人按照规定缴纳的“三险一金”3500元/月。

(2)6月接受A公司(非任职单位)财务咨询，取得劳务报酬收入15000元。

(3)11月出版专著一部，稿酬18000元。

(4)出租个人住房取得租金收入5000元/月。

其他资料：李先生2019年参加中级会计职称考试并取得中级会计职称证书;李先生家中有一独生子正在接受小学教育，夫妻俩平均分摊子女教育附加费用扣除;李先生无兄弟姐妹，家中有父母(年龄均超60周岁)需要赡养。无其他专项附加扣除项目或依法确定的其他扣除项目。上述收入均为税前收入。个人所得税预扣率表一(居民个人工资薪金所得预扣预缴适用)级数累计预扣预缴应纳税所得额预扣率(%)速算扣除数1不超过36000元的部分302超过36000元至144000元的部分1025203超过144000元至300000元的部分20169204超过300000元至420000元的部分25319205超过420000元至660000元的部分30529206超过660000元至960000元的部分35859207超过960000元的部分45181920[注：该表与居民个人“综合所得”年度税率表相同。]个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)级数预扣预缴应纳税所得额预扣率(%)速算扣除数1不超过20000元的2002超过20000元至50000元的部分3020003超过50000元的部分407000

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析计算回答下列问题。

(1)计算李先生工资薪金所得全年累计应预扣预缴个人所得税税额。

(2)计算李先生劳务报酬所得全年应预扣预缴个人所得税税额。

(3)计算李先生稿酬所得应预扣预缴个人所得税税额。

(4)计算李先生财产租赁所得应缴纳的个人所得税税额。

(5)计算李先生2019年综合所得应缴纳的个人所得税税额。

(6)计算李先生2019年办理汇算清缴时应补(或应退)税额。

假定某居民个人于2019年取得如下所得：（1)每月应发工资均为10000元，每月减除费用5000元，“三险一金”等专项扣除为1500元，从1月起享受子女教育专项附加扣除1000元，没有减免收入及减免税额等情况。（2)5月份取得劳务报酬所得5000元。（3)8月份取得稿酬所得20000元。（4)申报2019年度大病医疗支出20000元。计算应预扣预缴个人所得税税额及汇算清缴应纳个人所得税税额。

居民个人陈某为中国境内甲公司员工，本年取得收入情况如下：（1)每月取得中国境内甲公司支付的税

前工资、薪金收入10000元。“三险一金”的计提基数为10000元，每月个人负担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别为：800元、200元、50元、800元，每月子女教育专项附加扣除额为2000元，每月赡养老人专项附加扣除额为2000元。(2)为中国境内乙公司提供咨询全年取得税前劳务报酬收入共计40000元。(3)出版小说一部，全年取得中国境内丙出版社支付的税前稿酬收入共计30000元。(4)全年取得中国境内丁公司支付的税前特许使用费收入共计20000元。甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已经为陈某预缴(代扣代缴)了个人所得税共计6000元。要求：(1)计算陈某本年综合所得的应纳税所得额。(2)计算陈某本年综合所得的应纳个人所得税。(3)计算陈某本年综合所得汇算清缴时应补缴或申请退回的个人所得税。

A.3295

B.3495

C.4755

D.7235

A.综合所得年度自行申报

B.通过单位申报

C.通过扣缴义务人申报

D.通过税局申报

李某2017年12月拿到130000元全年一次性奖金，当月工资薪金收入扣除“三险一金”后为3200元，李某当月应缴纳个人所得税（)。

A.891元

B.900元

C.2865元

D.2895元

A.居民个人发生的公益性捐赠支出，在分类所得中扣除的，当月在分类所得中扣除不完的，可以继续在下月分类所得中扣除

B.居民个人在工资薪金所得中扣除公益性捐赠支出，只能选择预扣预缴时扣除的

C.居民个人在劳务报酬、稿酬、特许权使用费中扣除公益性捐赠支出的，可以选择预扣预缴时扣除，也可以选择汇算清缴时扣除

D.经营所得采取核定征收方式的，不得扣除公益性捐赠支出

E.个人同时发生按30%扣除和全额扣除的公益性捐赠支出，可以自行选择扣除顺序

A.赵某2019年取得工资薪金所得8万元，稿酬所得3万元，专项扣除2万元

B.周某每月从集团公司总部取得20000元工资外，从外派的子公司取得6000元工资，专项扣除全年合计10000元

C.吴某所在公司于2018年在美国上市，给予其1万股股票期权，2019年吴某行权，将其所持有的公司股票在美国纽交所出售

D.石某取得中奖收入10000元，扣缴义务人未扣缴税款