第1题
A.企业发生的职工福利费支出,不超过计税工资14%的部分,准予扣除
B.企业拨缴的工会经费,不超过计税工资2%的部分,准予扣除
C.除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额1.5%的部分,准予扣除
D.对于上述三项费用当年超过限额标准部分,准予在以后纳税年度结转扣除
第2题
A.0.08
B.2%
C.14%
D.0.025
第3题
A.6%
B.8%
C.10%
D.12%
第5题
A.技术先进型服务企业
B.高新技术企业
C.西部地区鼓励类企业
D.小型微利企业
E.安全生产企业
第6题
A.2.5%
B.8%
C.14%
D.15%
第7题
A.除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,超过当年准予扣除的部分,准予在以后5个纳税年度结转扣除
B.除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,超过当年准予扣除的部分,准予在以后5个纳度内结转扣除
C."企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过5年"
D.符合条件创业投资企业,可享受投资额抵扣应纳税所得额的税收优惠,当年不足抵扣的,可以在以后5个纳税年度结转抵扣
第8题
A.应付职工薪酬——工资薪金部分产生可抵扣暂时性差异800万元
B.应付职工薪酬——工资薪金部分不产生暂时性差异
C.职工教育经费本期税前可扣除金额为100万元
D.应当转回期初职工教育经费确认的递延所得税资产10万元
第9题
A.转回递延所得税资产10万元
B.增加递延所得税资产22.5万元
C.转回递延所得税资产2.5万元
D.增加递延所得税资产25万元
第10题
A.准予税前扣除
B.不超过工资薪金总额5%的部分,准予扣除
C.按照发生额的60%扣除,最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
D.税前不得扣除
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