A.财务报告内部控制缺陷
B.非财务报告内部控制缺陷
C.重大筹资方案内部控制缺陷
D.重大投资方案内部控制缺陷
第1题
A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运营缺陷
B.公司内部控制评价工作组应依照现场测试获取证据,对内部控制缺陷进行最后认定
C.内部控制缺陷按其严重限度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷
D.内部控制缺陷也许导致公司偏离控制目的
第2题
A.注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在重大缺陷
B.对财务报告内部控制审计过程中注意到非财务报告内部控制重大缺陷,注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露
C.注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证
D.注册会计师应当实行有限审计程序以辨认非财务报告内部控制存在重大缺陷
第4题
A.如果发现某项或某些控制对企业发展战略、法规遵循、经营的效率效果等控制目标的实现有重大不利影响,确定该项非财务报告内部控制缺陷为重大缺陷
B.CPA应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通,提醒企业加以改进
C.在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段
D.无需对非财务报告内部控制重大发表审计意见
第5题
A.建立健全并有效实施内部控制
B.对财务报告内部控制的有效性发表审计意见
C.披露注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
D.出具内部控制评价报告
第8题
A.公司财务报告内部控制建立健全及其运营状况阐明
B.董事会对评价基准日财务报告内部控制自我评价报告
C.注册会计师对公司财务报告内部控制审计报告
D.报告年度财务报告内部控制审计费用状况
第9题
A.集团项目组识别出的集团层面内部控制缺陷
B.集团项目组识别出的组成部分层面内部控制缺陷
C.组成部分注册会计师提请集团项目组关注的内部控制缺陷
D.组成部分注册会计师识别出的不影响整个集团的组成部分层面内部控制缺陷
第10题
A.高档管理层对内部控制报告真实性声明
B.内部控制评价根据、范畴、程序和办法
C.内部控制缺陷及其认定状况和整治状况
D.内部控制有效性结论
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