下列各项中，属于凭证与记录控制措施的是（）

A.资产的保管与账实核对相分工

B.业务的批准与执行相分工

C.业务的执行与记录相分工

D.资产的保管与会计相分工

E.系统分析.程序设计.电脑操作和数据控制职责要分离

A.业务批准与执行相分离

B.资产保管与账实核对相分离

C.各种会计责任之间相分离

D.资产保管与会计记录相分离

A、将记录投资明细账与记录总账的职务实施严格的分离

B、与被投资单位签订合同、协议，并获取其出具的投资证明

C、明确投资业务的授权、执行、记录、保管等职责分离

D、由内部审计人员或其他独立人员定期盘点证券投资资产

A.固定资产使用报废审批部门相互独立

B.固定资产购置预算经使用部门批准后实施

C.定期盘点固定资产

D.内部审计人员对固定资产定期检查

A.职责分工

B.授权批准及凭证和记录

C.定期盘点与核对

D.证实货币资金的合规性

A.职责分工与授权批准设计

B.授权制度与审核批准制度设计

C.采购与验收控制设计

D.付款控制设计

A.审核坏账损失的账簿记录及相应的手续

B.验证坏账冲销是否经过收款业务、记账业务以外的人员批准

C.分析、计算折让、折扣比例的合理性

D.了解应收款项账簿记录人员与出纳员的职责分工

A.索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全

B.观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中

C.检查被审计单位是否将其与总账或外部机构核对

D.计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率计算利息支出总额，并与账务费用等项目的相关记录核对

A.职责分工与授权批准设计

B.授权制度与审核批准制度设计

C.采购与验收控制设计

D.付款控制设计

A.内部控制审计

B.财务报表审阅

C.对财务信息执行商定程序

D.预测性财务信息审核

A.现金的支付与审批

B.现金保管与现金日记账的记录

C.现金的会计记录与审计监督

D.现金保管与现金总分类账的记录