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[主观题]

某居民企业2020年发生下列业务:(1)销售产品取得收入2000万元(不含税,下同);(2)转让一项商标所

某居民企业2020年发生下列业务:(1)销售产品取得收入2000万元(不含税,下同);(2)转让一项商标所

某居民企业2020年发生下列业务:

(1)销售产品取得收入2000万元(不含税,下同);

(2)转让一项商标所有权,取得营业外收入60万元;

(3)收取当年让渡专利权使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入10万元;

(4)取得国债利息收入2万元;

(5)全年销售成本1000万元,税金及附加100万元;

(6)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含业务招待费80万元;全年财务费用50万元。

(7)全年营业外支出40万元(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立小学捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元)。

要求计算:

(1)该企业的会计利润总额;

(2)该企业应纳税所得额;

(3)该企业应纳企业所得税税额。

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更多“某居民企业2020年发生下列业务:(1)销售产品取得收入2000万元(不含税,下同);(2)转让一项商标所”相关的问题

第1题

2020年某居民企业实现商品销售收入2030万元,发生现金折扣100万元,后因商品质量问题,发生销货退回30万元,接受捐赠收入120万元,转让无形资产所有权收入20万元。国债利息收入50万元,确实无法偿付的应付款项10万元。2020年该企业的企业所得税应税收入为()万元。

A.2140

B.2150

C.2000

D.2200

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第2题

某居民企业2018年度取得产品销售收入5000万元,销售原材料取得收入400万元,分回的投资收益761万元,出租房屋取得租金收入60万元,发生管理费用280万元,包括业务招待费50万元。该企业2018年度所得税前可以扣除管理费用()万元

A.260

B.257.3

C.277.3

D.280

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第3题

2018年某居民企业取得商品销售收入2000万元,接受捐赠收入100万元,转让无形资产所有权收入20万元。该企业当年实际发生与生产经营活动有关的业务招待费30万元,广告费240万元,业务宣传费80万元。2018年度该企业可税前扣除的业务招待费、广告费和业务宣传费合计为()万元

A.294. 5

B.310

C.325. 5

D.330

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第4题

下列属于收入要素的有()。

A.某轴承厂将闲置不用的厂房出租,取得租金收入50万元

B.某制造企业销售商品,取得货款收入100万元

C.某金属加工厂出售报废车床一台,取得价款10万元

D.某企业将其持有的商标使用权转让给另一家企业,取得转让收入200万元

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第5题

93.某地板制造公司为增值税一般纳税人,2016年9月有关业务如下:(1)内销自产实木地板包括:销售A型实木地板一批,不含税销售额320万元;销售B型实木地板一批,不含税销售额304万元;销售竹制地板一批,不含税销售额71.18万元。(2)从某农场采购原木,收购凭证注明价款100万元,材料已验收入库;购货过程中发生不含税运输费用2万元,取得了运输企业开具的增值税专用发票;从水厂购进自来水,取得防伪

A.202.69

B.206.92

C.206.29

D.205.56

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第6题

某居民企业2018年度取得销售货物收入6000万元,年实际发生与生产经营活动有关的业务招待费30万元,且能提供有效凭证。该企业当年可在企业所得税前扣除的业务招待费为()元。

A.9.85

B.18

C.20.15

D.30

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第7题

某居民企业为服装生产企业,因无法准确核算成本支出,被税务机关确定为核定征收企业所得税,企业当年收入总额30万元,其中7月份取得股票转让收入5万元,转让成本3万元,核定应税所得率15%,该企业当年应缴纳企业所得税() 万元。

A.0.6

B.0.75

C.1.13

D.1.44

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第8题

某市商业银行2011年第四季度发生以下经济业务:(1)取得一般贷款业务利息收入600万元。(2)取得转让公司债券收入,1100万元,债券的买入价为900万元。(3)取得金融服务手续费收入15万元。(4)吸收居民存款500万元。已知:金融业适用的营业税税额为5%。转让公司债券所缴纳的营业税为()万元

A.55

B.45

C.0

D.10

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第9题

某地板企业为增值税一般纳税人,2020年8月销售自产实木地板两批:第一批800箱取得不含税收入160万元,第二批500箱取得不含税收入113万元。另将同型号实木地板200箱赠送福利院,300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为()万元。

A.16.8

B.18.9

C.18.98

D.19.3

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第10题

某居民企业2011年实际支出的工资、薪金总额为60万元,福利费本期发生10万元,拨缴的工会经费1.20万元,其中已经取得工会经费收入专用收据1万元。该企业填列《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第14行“纳税调整增加额”应为()万元

A.2

B.3

C.1.8

D.1.3

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