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[多选题]

甲企业2018年利润总额为2 000万元，工资薪金支出为1 500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和8%，下列支出中，允许在计算2018年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有（)。

A.公益性捐赠支出200万元

B.职工福利支出160万元

C.职工教育经费支出125万元

D.2018年7月至2019年6月期间的厂房租金支出50万元

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第1题

甲企业2018年工资薪金支出为1500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，职工福利费、职工教育经费、工会经费的扣除比例分别不超过14%、8%和2%，下列支出中，允许在计算2018年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有（）

A.工会经费支出32万元

B.职工福利支出160万元

C.职工教育经费支出40万元

D.工资薪金支出1500万元

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第2题

某居民企业当年实际支出的工资、薪金总额为150万元，福利费本期发生18万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费4.50万元，就上述业务该企业在计算当年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为（）万元。

A.0.75

B.7.75

C.9.75

D.35.50

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第3题

我国境内的软件生产企业2020年实际支出的合理工资.薪金总额为500万元，职工福利费实际支出72万元，拨缴的工会经费14万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费15.5万元，其中单独核算的职工培训费为5万元，该企业在计算2020年应纳税所得额时，就上述业务应调整的应纳税所得额为()万元。

A.0

B.2

C.6

D.12.5

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第4题

某企业2018年度境内应纳税所得额为100万元。另在A国设有分支机构，分支机构的应纳税所得额为50万元，A国税率为20%，实纳税额10万元。
要求：计算该企业在我国应缴纳的企业所得税。

某企业2018年度境内应纳税所得额为100万元。另在A国设有分支机构，分支机构的应纳税所得额为50万元，A国税率为20%，实纳税额10万元。

要求：计算该企业在我国应缴纳的企业所得税。

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第5题

甲企业2019年发现2017年有笔实际资产损失12万元在当年未扣除，已知甲企业2017年应纳税所得额为9万元，2018年应纳税所得额为4万元，2019年应纳税所得额为13万元，甲企业将上述损失在2019年进行资产损失申报，该企业2019年实际应缴纳的企业所得税为（）万元。

A.0.25

B.0.5

C.1

D.2

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第6题

某企业为居民企业，2017年实际发生的工资、薪金支出为100万元，计提三项经费18.5万元，而福利费本期发生12万元，拨缴的工会经费为2万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费2万元，该企业2017年计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额为()万元。

某企业为居民企业，2017年实际发生的工资、薪金支出为100万元，计提三项经费18.5万元，而福利费本期发生12万元，拨缴的工会经费为2万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费2万元，该企业2017年计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额为（)万元。

A.0

B.2.5

C.1.5

D.2

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第7题

某居民企业2018年已计入成本费用扣除的实际合理工资、薪金总额为500万元，实际发生职工福利费72万元，拨缴工会经费14万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费10.5万元，该企业在计算2018年应纳税所得额时，就上述业务应调整的应纳税所得额为（）万元

A.0

B.2

C.6

D.8

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第8题

Q软件生产企业为居民企业，2019年实际发生工资支出100万元(包括实习生工资5万元)，职工福利费支出13万元(包括实习生福利费1万元)，职工培训费8万元并单独核算，工会经费支出5万元，取得工会专用拨缴收据，该企业计算2019年度应纳税所得额时，应调增应纳税所得额为()。

A.1万元

B.0

C.4万元

D.3万元

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第9题

2017年甲公司取得销售（营业)收入2000万元，发生与生产经营活动有关的业务招待费支出12万元，已知业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业)收入的5‰，甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费金额为（)万元。

A.12

B.7.2

C.10

D.4.8

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第10题

某公司2019年度支出合理的工资薪金总额2000万元，依照有关规定的范围和标准为职工缴纳的基本社会保险费300万元，为全体员工支付补充养老保险费60万元，为公司高管缴纳商业保险费50万元。该公司2019年度发生的上述支出，在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（）万元

A.2300

B.2350

C.2360

D.2410

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