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[单选题]

该企业2016年度应补（退）的所得税税额为（）万元

A.18.66

B.15.56

C.14.38

D.13

答案
C、14.38
发布时间：2022-06-08
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第1题

某企业2016年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元

A.10

B.12

C.30

D.79

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第2题

该企业2018年汇算清缴应补/退企业所得税（）万元

A.2.65

B.2.3

C.12.95

D.127

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第3题

某国有企业2014年度总收入为3400万元，成本、费用支出总额为1900万元，该企业2014年度应缴纳企业所得税税额是（）万元

A.405

B.375

C.450

D.270

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第4题

某批发兼零售的居民企业，从业人数10人，资产总额240万元。2016年度自行申报营业收入总额100万元，成本费用总额110万元，当年亏损10万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该居民企业2016年度应缴纳企业所得税（）万元

A.2.2

B.2.39

C.1.91

D.0

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第5题

某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款40万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款30万元，该企业2013年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元

A.10

B.5

C.15

D.35

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第6题

甲公司2017年12月31日发现2016年度多计管理费用200万元，并进行了企业所得税申报，甲公司适用企业所得税税率为25%，并按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2016年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零，则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是（）

A.调减2017年度当期管理费用200万元

B.调增2017年当期未分配利润150万元

C.调增2017年年初未分配利润135万元

D.调减2017年年初未分配利润135万元

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第7题

某企业2014年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（）万元

A.60

B.62

C.55

D.79

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第8题

某小型微利企业2016年度自行申报收入总额250万元、成本费用258万元，经营亏损8万元。经主管税务机关审核，发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为9%，则该小型微利企业2016年度应缴纳的企业所得税为（）

A.5.10万元

B.5.63万元

C.5.81万元

D.6.38万元

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第9题

甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额1000万元，减免税额30万元，抵免税额50万元。已知企业所得税税率为25%，甲公司当年企业所得税应纳税额的下列计算列式中，正确的是（)。

A.A.1000×25%-30-50=170(万元)

B.B.1000×25%-30=220(万元)

C.C.1000×25%=250(万元)

D.D.1000×25%-50=200(万元)

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第10题

甲公司 2017 年实现会计利润总额 300 万元，预缴企业所得税税额 60 万元，在“营业外支出”账户中列支了通过公益性社会团体向灾区的捐款 38 万元。已 知企业所得税税率为 25%，公益性捐赠支出不超过年度利润总额 12%的部分，准予在计算企 业所得税应纳税所得额时扣除，超过部分准予结转以后 3 年内扣除。计算甲公司当年应补 缴企业所得税税额的下列算式中，正确的是（）

A.（300+38）×25%-60=24.5（万元）

B.300×25%-60=15（万元）

C.（300+300×12%）×25%-60=24（万元）

D.[300+（38-300×12%）]×25%-60=15.5（万元）

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第11题

某企业某年度实现利润总额28.5万元，其中，营业利润18万元，营业外收入2万元，投资某股份公司分回股息、红利8.5万元(该公司适用所得税税率为15%)。无其他税收调整项目。计算该企业应纳所得税税额。
某企业某年度实现利润总额28.5万元，其中，营业利润18万元，营业外收入2万元，投资某股份公司分回股息、红利8.5万元（该公司适用所得税税率为15%)。无其他税收调整项目。计算该企业应纳所得税税额。

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