A.人工控制(或使用者控制)和程序控制(或自动控制)
B.一般控制和应用控制.
C.预防性、检查性和矫正性
D.内部控制和外部控制
第2题
A.控制按照属性,可以划分为组织层面的控制、流程层面的控制和交易层面的控制
B.控制按照功能,可以分为预防性控制、发现型控制、指导型控制、纠正型控制、补偿性控制和过度控制
C.控制按其能动性,可以分为主动/人工控制、被动/自动控制、信息系统控制
D.控制按其重要性,可以分为首要控制和次要控制
第4题
A.不信赖人工控制或自动化控制,采用实质性方案
B.仅信赖人工控制,此类人工控制不依赖系统所生成的信息或报告
C.仅信赖人工控制,此类人工控制依赖系统所生成的信息或报告,注册会计师通过控制测试来验证控制有效性
D.同时信赖手工及自动化控制
第7题
A.了解与评估系统环境
B.验证人工控制
C.了解、验证信息技术一般控制
D.验证自动化应用控制
第9题
A.任何情况下,注册会计师对内部控制的了解都不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序
B.注册会计师对内部控制的了解,主要是评价内部控制的设计和确定内部控制的执行
C.内部控制的人工成分在处理涉及主观判断的状况或交易事项时可能比自动化控制更为适当
D.与审计相关的控制,包括被审计单位为实现财务报告可靠性目标设计和实施的控制
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