A.符合条件的生产生活性服务业纳税人可按进项税额的10%加计抵减应纳税额
B.符合条件的生活性服务业纳税人,在年度首次确认适用15%加计抵减政策时,需要提交《适用15%加计抵减政策的声明》
C.不允许在本期销项税额中扣减的进项税额不可以计算加计抵减金额
D.本期销项税额为0,计算加计抵减金额可以结转下期
E.本期销项税额为0,计算加计抵减金额可以转为留抵税额
第4题
A.1.5
B.1.275
C.3
D.1.35
第5题
A.4
B.14
C.16
D.10
第6题
B、预缴的增值税不可在本期增值税应纳税额中抵减,应在辅导期结束时抵减
C、抵减后预缴增值税仍有余额的,应于下期缴纳税款时,按月抵减
D、抵减后预缴增值税仍有余额的,应于下期增购专用发票时,按次抵减主管税务机关应在纳税人辅导期结束后的30天内,一次性退还纳税人因增购发票发生的预缴增值税余额
第7题
A.正确
B.错误
此题为判断题(对,错)。
第8题
A.因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分不可以结转下期
B.纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的,应以期末留抵税额抵减增值税欠税
C.增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税费—应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费—未交增值税”科目
D.增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税费—应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费—未交增值税”科目
第9题
A.纳税辅导期结束以后,纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税有余额的,主管税务机关应在纳税辅导期结束后的半年内,分期退还纳税人
B.实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业,领购专用发票的最高开票限额不得超过1万元
C.辅导期纳税人按规定预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减,抵减后预缴增值税仍有余额的,可抵减下期再次领购专用发票时应当预缴的增值税
D.辅导期纳税人专用发票的领购实行按次限量控制,每次发售专用发票数量不得超过10份
第10题
A.免抵退税额
B.免抵退税额
C.已退税额
D.应收出口退税额
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!