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[主观题]

某工矿基地油田企业(增值税一般纳税人)2019年1月发生如下业务:(1)开采原油8万吨,对外销售原油1

某工矿基地油田企业(增值税一般纳税人)2019年1月发生如下业务:(1)开采原油8万吨,对外销售原油1

某工矿基地油田企业(增值税一般纳税人)2019年1月发生如下业务:

(1)开采原油8万吨,对外销售原油1.5万吨,其中包括三次采油的原油0.5万吨,原油不含税销售价格3000元/吨。

(2)将本月自采原油3万吨无偿赠送给关联企业,开采原油过程中加热修井使用自采原油0.1万吨;将上月自采原油10万吨用于对外投资。

(3)出口少量优质原油,FOB含税价折合人民币1000万元。

(4)支付石油勘探服务费,取得增值税专用发票,注明税额68万元;购买开采设备,取得增值税专用发票,注明税额1010万元。

(5)承租一栋楼房,一楼作为职工食堂兼做管理流程展示厅,二楼以上由厂部研发机构使用。合同约定,租期5年,不含税租金共计180万元,按年支付。本月支付2019年租金,取得增值税专用发票,注明金额36万元,税额3.6万元。

(6)进口一批生产工具,成交价格折合人民币300万元,海运费4万元人民币,保险费无法查明。取得海关填发的税款专用缴款书并缴纳相关税费。

(7)转让一座2018年5月购置的器材库,转让价(不含增值税)500万元,购置时取得增值税专用发票,价款420万元,增值税42万元。

(其他相关资料:原油资源税税率8%,生产工具进口关税税率5%,原油属于国家明确不予退免税的出口产品,本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣进项税额)

要求:根据上述资料,回答下列问题。

(1)计算业务(1)应纳的资源税。

(2)计算业务(2)应纳的资源税。

(3)计算业务(3)应纳的资源税。

(4)计算业务(4)和业务(5)准予从销项税额抵扣的进项税额。

(5)计算业务(6)该企业应纳的进口关税。

(6)计算业务(6)该企业被海关代征的进口环节增值税。

(7)计算业务(7)准予从销项税额抵扣的进项税额。

(8)计算业务(1)增值税销项税额。

(9)计算业务(2)增值税销项税额。

(10)计算业务(3)增值税销项税额。

(11)计算该企业当月应向税务机关缴纳的增值税税额。

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更多“某工矿基地油田企业(增值税一般纳税人)2019年1月发生如下业务:(1)开采原油8万吨,对外销售原油1”相关的问题

第1题

某石化生产企业为增值税一般纳税人,该企业原油生产成本为1400元/吨,最近时期同类原油的平均不含税销售单价1650元/吨,2019年3月生产经营业务如下(题中涉及的原油均为同类同质原油):(1)开采原油8万吨,采用直接收款方式销售原油5万吨,取得不含税销售额8250万元,另外收取含税优质费9.36万元。(2)2月采用分期收款方式销售原油5万吨,合同约定分三个月等额收回价款,每月

A.2124.91

B.2820.31

C.1921.00

D.1920.67

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第2题

某油田2019年11月开采原油80万吨,当月销售原油70万吨,非生产性自用5万吨,另有2万吨用于采油过程中的加热修井,3万吨待售。已知该油田每吨原油不含增值税售价为5000元,适用的资源税率为8%,分析计算应缴纳资源税税额。

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第3题

其他相关资料:原油的资源税税率为10% 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 某石化企业为增值税一般纳税人,2019年2月发生以下业务: (1)从国外某石化公司进口原油50000吨,支付不含税价款折合人民币9000万元,其中包含包装费,保险费折合人民币10万元。 (2)开采原油10000吨,并将开采的原油对外销售6000吨,取得含税销售额2320万元,同时向购买方收取

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第4题

其他相关资料:原煤的资源税率为8%。 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 某煤炭开采企业,为增值税一般纳税人,2019年1月发生如下业务: (1)开采原煤50万吨,其中20万吨销售给电力公司,不含税售价为0.07万元/吨(该售价为该企业销售原煤的平均售价); (2)向某能源公司销售甲型洗选煤8万吨,含税售价为0.116万元/吨(该售价为该企业销售洗选煤的平均售价),

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第5题

某油田2019年3月生产原油6400吨,当月销售6100吨,对外赠送5吨,另有2吨在运输稠油过程中用于加热,每吨原油的不含增值税销售价格为5000元,增值税800元。当地规定原油的资源税税率为8%,该油田当月应缴纳资源税()

A.2440000元

B.2442000元

C.2442800元

D.2857140元

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第6题

某油田于2017年6月份开采并销售原油5万吨,售价共计3000万元,销售人造石油1.5万吨,售价600万元,销售与原油同时开采的天然气2000万立方米,售价3500万元。已知原油和天然气的资源税税率为6%。该油田当月应纳的资源税税额为()。(以上售价为不含增值税售价)

A.355万元

B.390万元

C.300万元

D.175万元

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第7题

某联合企业为增值税一般纳税人,2017年12月生产经营情况如下:(1)专门开采天然气45000千立方米,开采原煤450万吨。(2)销售原煤280万吨,取得不含税销售额22400万元。(3)移送部分原煤直接加工洗选煤110万吨,当月对外销售洗选煤90万吨,取得不含税销售额15840万元,另无偿对外捐赠洗选煤10万吨。(4)企业职工食堂自用原煤2500吨。(5)销售天然气35000千立方米,取得不含税

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第8题

某油田开采销售原油,应缴纳的税种有()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.资源税

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第9题

某油田2012年5月份开采原油5000吨,当月销售3000吨,取得不含税销售额为1500万元;将1000吨原油用于换取生产资料;另有10吨用于开采过程中加热、修井;剩余990吨期末库存。该油田原油资源税税率为5%,当月应缴纳的资源税为()万元

A.75

B.100

C.100.25

D.125

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第10题

某省一独立核算的煤炭开采企业,有一分支机构在外省。1999年发生如下业务:(1)开采煤炭共500万吨,
某省一独立核算的煤炭开采企业,有一分支机构在外省。1999年发生如下业务:(1)开采煤炭共500万吨,

某省一独立核算的煤炭开采企业,有一分支机构在外省。1999年发生如下业务:

(1)开采煤炭共500万吨,其中省外分支机构开采80吨,当年销售350吨,其中省外分支机构销售60万吨,已知原煤每吨单位税额为0.5元。

(2)将开采的70吨用于冬季取暖,将80吨原煤用于加工洗煤40吨。

(3)在开采煤炭的过程中,同时生产天然气500千平方米,全部用于销售,取得销售收入10万元。

试计算该企业1999年度应缴纳的资源税。

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