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[主观题]

某增值税一般纳税人，2017年5月处置了一台机床，该设备为2008年9月购入，按当时政策不得抵扣进项税，现以5150元对外销售，如何计税？

答案
解析：销售机床应纳增值税＝5150÷（1＋3%）×2%＝100（元），不得开具增值税专用发票；
该纳税人也可以选择放弃减税，实际缴税150元，可以开具增值税专用发票
销售机床应纳增值税＝5150÷（1＋3%）×2%＝100（元），不得开具增值税专用发票；
该纳税人也可以选择放弃减税，实际缴税150元，可以开具增值税专用发票
发布时间：2022-01-28
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第1题

某生产企业系一般纳税人，2017年5月购入不含税原材料成本11万元（其中含运费1万元），当月取得专票并已通过认证并、抵扣； 6月将这批原材料用于免征增值税项目，请计算进项税转出额

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第2题

某企业（一般纳税人）4月份有未抵扣完的进项税0.8万元，5月销售免税货物40万元，生产免税货物动用前期购进已经抵扣进项税额的原材料10万元，则其5月份增值税纳税处理为（）

A.既无销项税，也不抵扣进项税

B.因生产免税货物，企业不交增值税

C.因有上期未抵扣完增值税，因而需用免税货物销项税冲抵未抵扣完增值税

D.无销项税，进项税作转出处理，本期交税0.9万元

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第3题

纳税人将购买时已缴纳了增值税的货物无偿赠送他人时，不得抵扣增值税进项税，也不再计算增值税销项税。（)
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第4题

某一般纳税人企业2009年8月26日销售一台旧机器设备，取得销售收入60000元，该设备为2004年5月购入，则该项销售行为应纳增值税为（）元

A.1165.05

B.1200

C.2307.69

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第5题

某企业（一般纳税人)上月有未抵扣完的进项税0.5万元，本月销售免税货物40万元，动用前期购进原材料10万元，则其增值税纳税处理为（)。

A.既无销项税，也不抵扣进项税

B.因有上期未抵扣完增值税，因而需用免税货物的销项冲抵未抵扣完增值税

C.因生产免税货物企业不交增值税

D.无销项税，进项税作转出处理，本期交税1.2万元

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第6题

甲公司为增值税一般纳税人，该公司2017年5月10日购入需安装设备一台，价款为500万元，可抵扣增值税进项税额为85万元。为购买该设备发生运输途中保险费20万元。设备安装过程中，领用材料50万元，相关增值税进项税额为8.5万元；支付安装工人工资12万元。该设备于2017年12月30日达到预定可使用状态。甲公司对该设备采用年数总和法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为零。假定不考虑其他因素，201

A.102.18

B.103.64

C.105.82

D.120.64

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第7题

位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，主要经营内销和出口业务。2017年2月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，该企业转让一台2008年购入的机器设备，取得转让金额97．85万元未入账，被查补增值税，并处以滞纳金和罚款。2017年2月该企业应纳城市维护建设税（）万元。（该企业转让机器设备，未放弃减税优惠）

A.O

B.4.33

C.5.20

D.6.95

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第8题

阿尔法企业为增值税一般纳税人，甲公司2017年2月1日购入需要安装的设备一台，取 7年该设备应计提的折旧额为万元

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第9题

某企业购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明设备的买价是50000元，增值税为8500元，支付的运输费为1000元，设备安装时领用原材料价值1500元，购进该材料增值税进项税为255元，设备安装时支付相关人员工资2500元，则该固定资产的入帐价值为()。

A.55000元

B.59500元

C.62000元

D.63755元

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第10题

我国对符合规定的旧设备出口实行退（免）税政策，准予退（免）税的旧设备范围是指（）.

A.出口企业和其他单位出口的在2008年12月31日以前购进的设备

B.2009年1月1日以后购进但按照有关规定不得抵扣进项税额的设备

C.非增值税纳税人购进的设备

D.自己加工旧设备

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