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[单选题]

某企业2011年发生以下业务：对外销售自产产品1000万元；将自产产品（成本为100万元，对外售价为150万元）对外捐赠；将外购成本为50万元的货物一批用于职工奖励；将自产产品（成本为200万元，对外售价为300万元）用于市场推广。则企业填列企业所得税年度纳税申报表附表一（1）《收入明细表》第1行“销售（营业）收入合计”应为（）万元

A.1000

B.1150

C.1450

D.1500

答案

D、1500

解析：第1行“销售（营业）收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入、其他业务收入，以及根据税收规定确认的视同销售收入。企业将资产移送他人，资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产的，应按规定视同销售确定收入。属于企业自制的资产，应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。因此，第1行“销售（营业）收入合计”＝1000＋150＋50＋300＝1500（万元）

发布时间：2022-01-19

纠错

更多“某企业2011年发生以下业务：对外销售自产产品1000万元；将自产产品（成本为100万元，对外售价为150万元）对外捐赠；将外购成本为50万元的货物一批用于职工奖励；将自产产品（成本为200万元，对外…”相关的问题

第1题

某化妆品公司（一般纳税人）2011年10月将自产的低档洗发水（不含税价7万元）全部和自产的高档化妆品搭配成成套化妆品5000套，当月对外销售成套化妆品3000套，不含税价14万元；销售中低档自产护发素，取得不含税价款9万元。该企业上述业务应纳消费税为（）万元

A.4.89

B.4.92

C.4.36

D.4.20

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第2题

某企业(增值税－般纳税人)2013年9月发生如下业务:以分期收款方式销售货物，合同约定不含税售价100万元，本月收取全部价款的60%，由于购买方财务困难，当月实际只取得50万元;将零售价为70.2万元的自产货物对外捐赠，成本为40万元。根据企业所得税的相关规定，该企业当月应确认的收入总额为()万元。

某企业（增值税－般纳税人)2013年9月发生如下业务:以分期收款方式销售货物，合同约定不含税售价100万元，本月收取全部价款的60%，由于购买方财务困难，当月实际只取得50万元;将零售价为70.2万元的自产货物对外捐赠，成本为40万元。根据企业所得税的相关规定，该企业当月应确认的收入总额为（)万元。

A、160

B、110

C、120

D、60

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第3题

某企业(增值税一般纳税人)2013年9月发生如下业务:以分期收款方式销售货物，合同约定不含税售价100万元，本月收取全部价款的60%，由于购买方财务困难，当月实际只取得50万元;将零售价为70.2万元的自产货物对外捐赠，成本为40万元。根据企业所得税的相关规定，该企业当月应确认的收入总额为()万元。

某企业（增值税一般纳税人)2013年9月发生如下业务:以分期收款方式销售货物，合同约定不含税售价100万元，本月收取全部价款的60%，由于购买方财务困难，当月实际只取得50万元;将零售价为70.2万元的自产货物对外捐赠，成本为40万元。根据企业所得税的相关规定，该企业当月应确认的收入总额为（)万元。

A、160

B、110

C、120

D、60

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第4题

某增值税一般纳税企业发生的下列业务中,应当计算销项税额的有（)。

A.将购入的原材料用于不动产在建工程

B.将购入的原材料用于对外投资

C.将自产的产品用于不动产在建工程

D.将自产的产品用于对外投资

E.将自产的产品用于职工集体福利

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第5题

某汽车厂的下列经济业务应按最高售价计算消费税的是（)。

A.将自产轿车对外投资

B.将自产轿车用于办公

C.将自产轿车交换钢材

D.将进口汽车配件对外偿债

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第6题

某设备制造企业2019年度取得销售自产设备收入5000万元，出租自产设备收入1000万元，债务重组收益150万元，当年管理费用中的业务招待费60万元;该企业当年度可在企业所得税前扣除的业务招待费为()万元。

A.60

B.30.75

C.30.5

D.30

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第7题

根据增值税的有关规定，下列行为不属于视同销售货物的有（）

A.某企业将自产产品赠送给福利院

B.某企业将自产的产品用于对外投资

C.某企业将外购的水泥用于不动产基建工程

D.某企业将外购的洗衣粉用于个人消费

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第8题

甲机械厂为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2016年发生如下经济业务；（1）销售一批零部件，取得含税收入234000元，同时收取包装物租金20000元，包装物押金50000元。（2）将自产的一台设备用于职工福利，已知其生产成本为100000元，无同类产品对外售价，成本利润率为10%。（3）2016年度发生广告费支出100万元，全年销售收入1000万元。（4）2016年度发生合同违约金支

A.全额计入“销售费用”科目

B.全额税前扣除

C.不得税前扣除

D.税前扣除金额为15万元

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第9题

某商业企业（增值税一般纳税人）2011年批发货物取得不含税收入7900万元，对消费者零售取得的价款2340万元；汽车对外出租取得收入20万元；以成本价为550万元，对外不含税销售价为800万元的货物对外投资，与投资方共担风险；将外购价值100万元的商品用于交际应酬，同类售价为140万元。则企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第1行“营业收入”为（）万元。（企业经营货物适用增值税税率为17％

A.8954

B.8690

C.10700

D.10720

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第10题

A.记入“主营业务成本”科目

B.记入“营业外支出”科目

C.记入“利润分配”科目

D.记入“管理费用”科目

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